快速回答：自 2018 年起，美国对约 3,700 亿美元的中国商品分四份清单加征 7.5–25% 的 301 关税。2024 年战略品类大幅上调——电动车至 100%、太阳能电池与半导体至 50%、电动车电池至 25%。它们叠加在正常关税之上，具体由您的 HTS 编码决定。
301 条款是什么
《1974 年贸易法》第 301 条授权美国贸易代表对不公平贸易行为采取关税措施。自 2018 年以来，它一直是美国对华关税的主要法律载体，在正常税率之上于进口环节加征。
谁缴：进口记录人在申报时向 CBP 缴纳。FOB 采购时落在买方即您身上；DDP 则含在卖方一侧的报价里——无论哪种，这笔钱都已进入供应链成本。
四份清单与基础税率
最初的行动覆盖约 3,700 亿美元贸易，分四份清单。清单 1 至 3——工业品、机械、电子及多数中间品——税率 25%；清单 4A——服装、纺织品及许多家用消费品为主——税率 7.5%。
您的产品在不在清单上、在哪一份，由其 10 位 HTS 归类决定——而不是由产品的叫法决定。
2024 年上调——以及仍在变动的部分
2024 年的法定复审大幅上调战略品类：电动车从 25% 升至 100%，电动车锂电池及部件从 7.5% 升至 25%，太阳能电池升至 50%，半导体升至 50%。2025 年以来又有新措施加入并多次调整，任何单独发布的税率都只是快照。
务实的做法：把关税叠加当作逐个产品的查询，而不是看标题。报价时确认您的 HTS 税则行的现行总额——它是我们分项落地成本的一部分。
查清税率并做好规划
HTS 编码决定一切：基础 MFN 税率、301 层级（在税则表中表现为 9903 章注释）以及任何附加措施。先准确归类——编码错了，关税就错，方向不定。
真正有效的规划手段：准确归类、在合法前提下运用首次销售估值（first-sale）、围绕已确认的调整安排出运时点，以及把关税计入落地成本而不是在报关时才发现。在您确认订舱之前，我们先完成归类核查。
常见问题
301 关税由卖方还是买方承担？
进口记录人在申报时向 CBP 缴纳。您买 FOB 或 EXW 时就是您；DDP 货物由报关单署名方缴纳并体现在分项报价里。无论哪种，它都是落地成本的一部分。
301 关税会叠加在正常关税之上吗？
会。301 层级在您 HTS 编码的 MFN 基础税率之上加征，2025 年后的措施还可能再加层。叠加要逐行读取税则表。
301 有排除（豁免）机制吗？
针对特定产品线曾有过排除流程，但它们有期限且随每次复审变化。不要假设排除仍然有效——依赖之前先为您的 HTS 编码核实。
怎么查我的产品要不要缴 301 关税？
先把产品归到 10 位 HTS 编码，再查该行在美国税则表中的 9903 章注释。或者把产品描述发给我们，我们把这项核查作为报价的一部分。